信用證眾多問(wèn)題解釋

信用證，作為一種相對(duì)較為有保障且以銀行信用為基礎(chǔ)的貿(mào)易結(jié)算工具，在國(guó)際貿(mào)易中廣泛采用，占有非常重要的地位，甚至可以說(shuō)是目前國(guó)際貿(mào)易付款方式最常用的一種付款方式。

不夸張地說(shuō)，每個(gè)做外貿(mào)的人早晚都會(huì)接觸到它。對(duì)于每個(gè)出口商而言，生意越做越大，付款方式包容性也會(huì)變得越來(lái)越強(qiáng)。

因此，信用證付款也是國(guó)際貿(mào)易中的趨勢(shì)所在！

大多數(shù)還沒(méi)接觸過(guò)L/C的人聽(tīng)聽(tīng)就覺(jué)得復(fù)雜，第一次接觸時(shí)更是各種問(wèn)題紛至沓來(lái)，雜亂無(wú)章，毫無(wú)頭緒。下面小編為大家整理了L/C付款方式詳解，供大家參考。

具體系統(tǒng)地了解下信用證付款方式

1、信用證是什么？

2、為什么會(huì)有信用證？

3、信用證都包括什么內(nèi)容？

4、信用證如何運(yùn)作？

如何定義信用證付款方式

信用證（Letter of Credit，L/C）是指由銀行（開(kāi)證行）依照（申請(qǐng)人的）要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件。即信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。

為什么有信用證付款方式

在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。

所以信用證支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問(wèn)題上的矛盾。它已成為國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式。

信用證都包括什么內(nèi)容

（1）對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。

（2）對(duì)貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。

（3）對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?/p>

（4）對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證。

（5）特殊要求。

（6）開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。

（7）國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物（《ucp600》）辦理?！?/p>

（8）銀行間電匯索償條款（t/t reimbursement clause）。

信用證如何運(yùn)作

（1）開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。

（2）開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。

（4）受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

（5）議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貨款墊付給受益人。

（6）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。

（7）開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。

（8）開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。

選擇L/C付款方式時(shí)的常見(jiàn)問(wèn)題

1、L/C在FOB條件下該如何應(yīng)用？

2、L/C方式下簽發(fā)日不同應(yīng)該何時(shí)起算？

3、雙到期的L/C，提前發(fā)運(yùn)交單期如何？

L/C在FOB條款中的應(yīng)用

L/C在FOB條件下，要求提單在運(yùn)費(fèi)條款中注明：freight payable as per charter party是否可以？為什么？

這個(gè)L/C FOB條件下，是指散貨租船而不是走集裝箱柜，一般是由買方租船，買方和船公司之間會(huì)有一個(gè)CHARTER PARTY租船合同。對(duì)于這種散貨提單，信用證即使沒(méi)有什么規(guī)定，但如果是以信用證結(jié)匯，銀行內(nèi)部也會(huì)對(duì)這種散貨提單有自己的規(guī)定（不是信用證結(jié)匯則沒(méi)有這么嚴(yán)）。

相關(guān)要求：

必須打上AS PER CHARTER PARTY。

需要打上CHARTER PARTY的日期。

需要船長(zhǎng)或OWNER的簽名。（有時(shí)候也可以AGENTAS THE CARRIER）

對(duì)于這種散貨，因?yàn)樨浳锸侵苯友b上船的，不像走柜那樣裝到集裝箱柜再裝上船，所以船長(zhǎng)對(duì)責(zé)任劃分很在意，一點(diǎn)點(diǎn)毛病也會(huì)挑出來(lái)，不然卸貨時(shí)他也怕被收貨人挑針眼。發(fā)完貨大副收據(jù)復(fù)印件也要拿到手，看看有什么不良批注沒(méi)有。

L/C方式下簽發(fā)日不同應(yīng)該何時(shí)起算

若L/C要求交單期起算日為貨運(yùn)單據(jù)的簽發(fā)日（date of issurance）在received b/l中on board日期和b/l簽發(fā)日不同，應(yīng)從何日期起算？

第一種意見(jiàn)：既然信用證規(guī)定了“交單日期的起算日為貨運(yùn)單據(jù)的簽發(fā)日”，那么“在received b/l中on board日期和b/l簽發(fā)日不同”的情況下，仍應(yīng)按信用證的規(guī)定，從“貨運(yùn)單據(jù)的簽發(fā)日”起算，而不應(yīng)去考慮所收到的提單上on board日期。

第二種意見(jiàn)：應(yīng)該從on board日期起算，首先date of issurance是保險(xiǎn)單據(jù)的日期，而不是on board日期和b/l簽發(fā)日；其次，在CIF和CIP術(shù)語(yǔ)下，貨物在越過(guò)船舷后風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移到了買方，因而date of issurance應(yīng)該是on board日期而不是b/l簽發(fā)日期。

雙到期的L/C，提前發(fā)運(yùn)交單期如何

雙到期的L/C，若L/C項(xiàng)下提前發(fā)運(yùn)，則交單期如何？

有的信用證規(guī)定的裝運(yùn)期和信用證的效期是同一天，這就是所謂的“雙到期”，那么為了保證有足夠的改單、交單的時(shí)間，應(yīng)該提前裝運(yùn)，留出改單和交單的時(shí)間。如果信用證沒(méi)有規(guī)定交單期，在最后裝期前21天以上裝運(yùn)的，應(yīng)該在提單日期后的21天之內(nèi)交單。如果在最后裝期前21天以內(nèi)裝運(yùn)的，則在信用證到期之前交單即可。

L/C風(fēng)險(xiǎn)防控

1、L/C付款方式有什么風(fēng)險(xiǎn)？

2、如何防控L/C風(fēng)險(xiǎn)？

L/C付款方式的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)一：進(jìn)口商不依合同開(kāi)證

進(jìn)口商惡意不依照合同開(kāi)證，在信用證條款中增加一些對(duì)自己有利的條款，常見(jiàn)的有更改包裝方式、修改最遲裝運(yùn)日期、信用證金額等，一旦信用證正本開(kāi)出，出口商即處于被動(dòng)地位。

風(fēng)險(xiǎn)二：進(jìn)口商故意設(shè)置軟條款

蓄意制造難以履行的條款，例如在信用證46A要求提交3/3的海運(yùn)提單，而47A又要求一份正本提單直接寄開(kāi)證申請(qǐng)人，明顯的矛盾且不可操作。

風(fēng)險(xiǎn)三：信用證含有生效類信用證

警惕信用證中含有生效或不生效條款，如客戶簽名后方能議討交單、憑通知生效、需買賣雙方開(kāi)立文件確認(rèn)后信用證生效、目的港驗(yàn)貨后生效等。

風(fēng)險(xiǎn)四：信用證規(guī)定的要求與當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)不一

在實(shí)際操作信用證，那些看似對(duì)出口商有利的條款，例如信用證為遠(yuǎn)期信用證，但在47A條款中規(guī)定如受益人有貼現(xiàn)需求，開(kāi)證行可以即期貼現(xiàn)，且貼現(xiàn)費(fèi)由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)，但開(kāi)證行在付款時(shí)要求援引當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，扣取利息所得稅。

因此在買賣雙方開(kāi)證前需特別確認(rèn)好此類信用證類型，如不接受遠(yuǎn)期天數(shù)的信用證，也可以跟買家協(xié)商修改為假遠(yuǎn)期信用證，以此來(lái)規(guī)避可能對(duì)出口商產(chǎn)生的延期收匯風(fēng)險(xiǎn)以及額外費(fèi)用的產(chǎn)生。

風(fēng)險(xiǎn)五：開(kāi)證行風(fēng)險(xiǎn)，即資信風(fēng)險(xiǎn)

信用證是開(kāi)證行以其自身的信用為擔(dān)保，做出有條件的付款承諾。因此，信用證業(yè)務(wù)中最大的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上就是開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)，如果開(kāi)證行的資信差，受益人的所有權(quán)益就得不到保障。

因此，在訂立合同時(shí)，可要求申請(qǐng)人通過(guò)與我方銀行有業(yè)務(wù)往來(lái)且資信情況較好的銀行開(kāi)立信用證。同時(shí)要重視對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查，對(duì)資信較差的銀行開(kāi)立的信用證不予接受，或要求加具保兌。

如何防控L/C風(fēng)險(xiǎn)

Step 1. 慎重交友

在買賣雙方訂立合同前，一定要慎重選擇貿(mào)易伙伴，對(duì)其公司規(guī)模、資金狀態(tài)、資信情況作初步調(diào)研。選擇正確的，對(duì)出口商有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。在訂立合同時(shí)，選擇恰當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)于控制詐騙風(fēng)險(xiǎn)是有重要意義的，在選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)盡量選擇由出口商安排運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)，如：CFR、CIF、CIP、CPT，這樣租船訂艙、貨物保險(xiǎn)的選擇以及貨物風(fēng)險(xiǎn)的可以把控在自己手中，可預(yù)防進(jìn)口商與貨代勾結(jié)實(shí)施信用證詐騙的行為。

Step 2. 合理訂立信用證條款

信用證條款應(yīng)該簡(jiǎn)單、清晰、明了。因此對(duì)于開(kāi)立的信用證條款，必須明確規(guī)定單據(jù)要求、裝運(yùn)方式、裝運(yùn)日期等基本信息，條款須清晰簡(jiǎn)潔，避免歧義。

Step 3. 合理選擇信用證種類

盡量避免可轉(zhuǎn)讓信用證，轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下一般是出口商作為第二受益人，第二受益人出貨后，準(zhǔn)備好單據(jù)安排交單到第一受益人的銀行（A銀行），A銀行收到單據(jù)后會(huì)通知第一受益人換單，把文件換成第一受益人的抬頭，然后A銀行安排把換后的文件寄到最終買家所在的開(kāi)證行。

換單這個(gè)動(dòng)作，主動(dòng)性掌握在第一受益人手里，第二受益人并無(wú)法很好的控制換單這個(gè)動(dòng)作是否會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，如果一旦第一受益人提交的文件有問(wèn)題，導(dǎo)致收不到開(kāi)證行的貨款，那么作為第二受益人，即使貨物質(zhì)量，出貨時(shí)間，文件都沒(méi)問(wèn)題，依然會(huì)存在收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。

簡(jiǎn)單的說(shuō)，第二受益人的收款完全受制于第一受益人，因此出口商因謹(jǐn)慎選擇此類型信用證結(jié)算。

對(duì)L/C付款方式做出總結(jié)

1、優(yōu)點(diǎn)：銀行信用，比較安全。

2、缺點(diǎn)：手續(xù)復(fù)雜繁瑣，對(duì)單據(jù)要求比較嚴(yán)格，銀行費(fèi)用較高。

L/C付款方式優(yōu)點(diǎn)

當(dāng)采用信用證方式結(jié)算時(shí)，受益人（出口商）的收款有保障，特別是在出口商不是很了解進(jìn)口商時(shí)，在進(jìn)口國(guó)有外匯管制時(shí)，信用證的優(yōu)越性更為顯著。

L/C付款方式缺點(diǎn)

審單等環(huán)節(jié)要較強(qiáng)的技術(shù)性，增加了業(yè)務(wù)成本，更占用買方資金，里面至少涉及四個(gè)角色：信用證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行、信用證受益人。

容易產(chǎn)生欺詐行為，由于信用證是具有自足性的文件，有關(guān)銀行只處理單據(jù)特點(diǎn)，會(huì)存在假單。